論文の概要: Taxation and the relationship between payments and time spent

• arxiv url: http://arxiv.org/abs/2511.11741v1
• Date: Thu, 13 Nov 2025 13:40:54 GMT
• ステータス: 翻訳完了
• システム内更新日: 2025-11-18 14:36:23.199616
• Title: Taxation and the relationship between payments and time spent
• Title（参考訳）: 納税と支払時間の関係
• Authors: Christopher Mantzaris, Ajda Fosner,
• Abstract要約: 行政的な税務労働は、通常、政府と法によって全ての納税者に対して、高額のシャッフルを課される。 本研究は、納税に要する時間と納税額の関連性を示す。 発見は税務コストをよりよく理解し、最終的にはその削減に役立つかもしれない。
• 参考スコア（独自算出の注目度）: 0.0
• License: http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/
• Abstract: Tax work is costly for society: Administrative tax labour is typically to a high degree shuffled off the government and onto every taxpayer by law. The higher the burden of any tax system, the costlier for society, as taxpayers are unable to engage in proper wealth creation when being kept busy with administrative tax work. This research finds evidence for a relationship between hours spent to comply with taxes and amount of tax payment. These findings help better understand tax administrative costs and ultimately may help reduce them. PwC and World Bank's final "Paying taxes"-publication (2019) contains tax data for most of the world's jurisdictions, in particular annual hours spent to comply with tax obligations (X) and annual amount of tax payments (Y), both for the year 2019. X and Y were plotted in 6 tests. A positive slope, satisfying p and r values, high mutual information and finally a conclusive scatter plot picture were the 5 requirements that all needed to be met to confirm a positive relationship between X and Y. The first 2 tests did not make any adjustments to the data, the next 2 tests removed cities --thereby avoiding the double counting of jurisdictions-- and the final 2 tests removed cities and outliers. Each test pair uses for Y first total number of payments; and for each second test the number of other payments, which excludes income tax payments for profit and labour. All 5 requirements were met in every of the 6 tests, indicating a positive dependence. In addition, 4 confirmatory tests validate the methodology. The found relationship is noticeably stronger for the total number of tax payments. Findings indicate that taxpayers' time spent on tax, and thereby society's overall tax administrative costs, could be reduced by simplifying taxation processes, including tax collection and payments.
• Abstract（参考訳）: 行政的な税務労働は通常、政府から切り離され、法律によって全ての納税者に負担される。 税制の負担が高くなればなるほど、社会のコストが高くなるほど、納税者は行政税務に忙しくなると適切な富を創出できない。 本研究は、納税に要する時間と納税額の関連性を示す。 これらの発見は、税の行政コストをよりよく理解し、最終的にはその削減に役立つかもしれない。 PwCと世界銀行の最終的な「支払税」公開(2019年)には、世界の司法権のほとんど、特に税務義務(X)と年額の納税(Y)を遵守するために費やされた年間時間に関する税のデータが含まれている。 XとYは6つのテストでプロットされた。 p と r の値を満たす正の傾き、高い相互情報、そして最終的な散布図は、X と Y の正の関係を確認するのに必要な5つの要件であり、最初の2 つのテストはデータにいかなる調整も行わず、次の2 つのテストは都市を排除した。 それぞれのテストペアは、最初のYの支払い数、そして2番目のテストでは、利益と労働に対する所得税の支払いを除外する他の支払い数を使用する。 6つのテストのすべてで5つの要件が満たされ、肯定的な依存性が示されました。 さらに、4つの確認試験が方法論を検証した。 見つかった関係は、税の支払い総数にとって顕著に強い。 調査の結果、納税者が税に費やした時間、すなわち社会全体の租税管理コストを減らし、税収や納税などの課税プロセスを簡素化する可能性が示唆された。

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