論文の概要: Taxing Artificial Intelligence

• arxiv url: http://arxiv.org/abs/2607.02144v1
• Date: Thu, 02 Jul 2026 13:21:27 GMT
• ステータス: 翻訳完了
• システム内更新日: 2026-07-03 19:45:08.841977
• Title: Taxing Artificial Intelligence
• Title（参考訳）: 人工知能の課税
• Abstract要約: 課税は政策設計の不可欠な部分であり、近年の学術、産業、政策に関する議論は、税制の手段がこれらの損害に対処できるかどうかを検討し始めている。 AIの文脈では、課税は有害な活動を補正し、不均一に発生したコストと利益を再分配し、規制能力に資金を投入する。 我々は、AIに関連する主要な外部性について議論し、法人所得や賃貸税、AI関連サービスの消費税、特定のAI活動に関連する機器を抽出するなど、可能な税制に関する調査を行う。
• 参考スコア（独自算出の注目度）: 0.4140748098874573
• License: http://creativecommons.org/licenses/by/4.0/
• Abstract: While AI promises major benefits, its development and deployment can shift costs onto others, including environmental pressures on local communities, labor and creative displacement, and systemic risks from rapid frontier development. Taxation is an integral part of policy design, and recent academic, industry, and policy debates have begun to consider whether tax instruments can help address these harms. In this paper, we explore the viability of AI taxation. More broadly, AI taxation should not be understood only as Pigouvian correction. In the AI context, taxation can also correct harmful activity, redistribute unevenly borne costs and gains, and fund regulatory capacity. We discuss the main externalities associated with AI and survey possible tax instruments, including corporate income and rent-based taxes, consumption taxes on AI-related services, and excise instruments tied to specific AI activities. We further assess the benefits and pitfalls of these instruments, including feasibility, measurement problems, incidence, leakage, and innovation costs. Because AI externalities differ in nuanced ways, tax policy must be carefully designed and matched to the specific harms and policy objectives.
• Abstract（参考訳）: AIは大きな利益を約束するが、開発と展開は、地域社会への環境圧力、労働と創造のずれ、迅速なフロンティア開発からのシステム的リスクなど、コストを他のものに移すことができる。 課税は政策設計の不可欠な部分であり、近年の学術、産業、政策に関する議論は、税制の手段がこれらの損害に対処できるかどうかを検討し始めている。 本稿では,AI税の存続可能性について検討する。 より広義には、AIの課税はピグーヴィアの修正としてのみ理解されるべきではない。 AIの文脈では、課税は有害な活動を補正し、不均一に発生したコストと利益を再分配し、規制能力に資金を投入する。 我々は、AIに関連する主要な外部性について議論し、法人所得や賃貸税、AI関連サービスの消費税、特定のAI活動に関連する機器を抽出するなど、可能な税制に関する調査を行う。 実現可能性,測定問題,発生率,リーク,イノベーションコストなど,これらの機器のメリットと落とし穴をさらに評価する。 AIの外部性は微妙な方法で異なるため、税政策を慎重に設計し、特定の害や政策目標に適合させなければならない。

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